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政務公開

【稅務知識】“報稅”這個稅務術語,你真的了解嗎?

發(fā)布時間:2024-12-04 10:38:41   瀏覽量:

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在我們實際會計工作中,不但要熟練掌握會計的一套做賬流程,還有一件非常重要的事情就是報稅。

平常工作中經(jīng)常會遇到抄稅、報稅,還有認證發(fā)票。今天我們就來認識一下,抄報稅和認證,到底是什么?



概念普及時間


抄稅是什么

抄稅,是指你從本單位的稅控機上,將本月開具發(fā)票的信息讀到金稅盤上,稅務部門把金稅盤上信息寫入電腦后,與你單位報稅的信息進行核對,以保證申請信息的真實性。


金稅盤是什么

金稅盤是領發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的稅控開票設備。


1、領發(fā)票時,持金稅盤和發(fā)票領取文件資料去稅務局辦理,領回來后,將金稅盤插入電腦USB接口中,讀入到防偽稅控開票軟件中,用以開具發(fā)票時所用。

2、開發(fā)票時,首先將金稅盤卡插入電腦,然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作,需要注意的是,電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。


報稅是什么

報稅就是將金稅盤或報稅盤數(shù)據(jù)報給稅務機關。


認證是什么

增值稅專用發(fā)票認證是指通過增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)對增值稅發(fā)票所包含的數(shù)據(jù)進行識別、確認。一般情況下,采用一般計稅方法的增值稅一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票以后,需在180日內(nèi)進行認證,并在認證通過的次月按照增值稅有關規(guī)定據(jù)以抵扣增值稅進項稅額。

增值稅一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票,不得進行進項抵扣。


增值稅小規(guī)模納稅人沒有進項抵扣的概念,所以也不需要取得增值稅專用發(fā)票和進行認證工作。


清卡是什么

申報扣款后,進入開票軟件會自動清卡



抄報稅流程


第一步:報稅處理--遠程抄報--上報匯總


第二步:網(wǎng)上申報(扣款成功)


第三步:遠程清卡


具體流程


1、每月征期內(nèi),首次登錄開票軟件,系統(tǒng)會自動上報匯總(可以在報稅處理-狀態(tài)查詢中確認)


上次報稅日期:2016年06月01日00時00分

抄稅起始日期:2016年07月01日

報稅資料:有

此狀態(tài)表示已經(jīng)自動抄稅成功,請進行申報扣款操作后,再進行遠程清卡。


注意:請關注鎖死日期!

鎖死期查看方式:報稅處理→狀態(tài)查詢→增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票

鎖死日期:2016年6月xx日


【特別提示】請在鎖死日期前申報清卡,鎖死期清卡只能攜帶金稅盤去國稅大廳清卡。


2. 當您已經(jīng)申報扣款成功后,請重新進入開票軟件,系統(tǒng)會自動清卡(鎖死期前)


3. 查看報稅處理-狀態(tài)查詢:如扣款成功后,進入開票軟件會自動清卡,清卡后鎖死期變?yōu)橄聜€月的時間表示(例如當前時間是6月20日,鎖死期變?yōu)?016年7月16日)


抄稅起始日期:2016年07月01日

上次報稅日期:2016年06月01日

鎖死日期:2016年07月16號

報稅資料:無

此狀態(tài)表示本月已報稅、清卡成功(如“報稅資料”顯示“有”,可進行網(wǎng)上申報,申報成功后請重新登錄開票軟件,系統(tǒng)會自動清卡,變?yōu)椤盁o”)



發(fā)票認證


人工認證:

(一) 需攜帶增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。


(二) 認證時限:自發(fā)票填開之日起180天內(nèi);


(三) 丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián),可持以下資料進行認證:
①銷貨單位出具的丟失發(fā)票的存根聯(lián)復印件;
②銷貨方所在地主管稅務機關出具的《丟失防偽稅控專用發(fā)票已抄報稅證明單》


網(wǎng)上認證:

增值稅發(fā)票網(wǎng)上認證系統(tǒng)的流程:


(一) 電腦聯(lián)網(wǎng),掃描儀正常連接運行。


(二)打開相關“網(wǎng)上認證程序”,找到相關“網(wǎng)上認證采集模塊”,執(zhí)行“發(fā)票掃描錄入”,將需要認證的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián),逐一放置掃描儀中掃描采集;


(三)每批次掃描采集完后,執(zhí)行程序界面上的“保存”,通過“網(wǎng)上認證程序”中“信息發(fā)送”按鈕發(fā)送上傳到國稅機關,待反饋信息,及時獲取成功信息后,則通過認證;不符者,仔細校對再執(zhí)行上述步聚(也可通過手工錄入校正);至此“網(wǎng)上認證”完成。


勾選認證

勾選認證是最新的一種認證方式,是指符合條件的納稅人通過特定的網(wǎng)址,查詢升級版增值稅開票系統(tǒng)開具給自己的增值稅發(fā)票信息,然后通過勾選和確認的形式完成發(fā)票認證。


(一)實施范圍

目前可以適用取消增值稅發(fā)票認證政策,采用勾選確認的方式進行增值稅發(fā)票認證的納稅人包括:

①2015年度納稅人信用等級為A或B增值稅一般納稅人;

②2016年5月1日新納入營改增試點的增值稅一般納稅人(2016年5-7月期間適用)


(二)操作方法

上述納稅人取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票),可以不再進行掃描認證,而是通過增值稅發(fā)票稅控開票軟件登錄各地增值稅發(fā)票查詢平臺,查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息。

來源:會計幫官微


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